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Vous avez déjà entendu parler du PEA, ou plan d’épargne actions ? Et bien le PEA PME, c’est en quelque sorte son petit frère. La petite (ou plutôt grosse) différence, c’est que vous l’utilisez pour investir, son nom l’indique, dans des PME et ETI françaises ou européennes.
Un "PEA", c'est quoi ?
Commençons par le commencement. Un PEA, quésaco ?
Pour faire simple, c’est un produit d’épargne (d’où son nom “plan d’épargne actions”).
Ce produit est composé de deux comptes : un compte-espèce, sur lequel vous placez de l’argent, et un compte-titres, détenant les actions achetées.
L’intérêt ? Une exonération de l’IR sur les plus-values générées par le plan après 5 ans de détention !
PEA et PEA PME, quelles différences ?
Bon, vous vous en doutez, si c’était la même chose, il n’y en aurait pas deux !
Mais du coup, qu’est-ce qui les différencie ?
L’orientation de la société
La première différence, elle est dans son nom : PME. Avec un PEA PME, on investit uniquement dans des entreprises de moins de 250 salariés, avec un chiffre d’affaires annuel inférieur à 50 millions d’euros. Il y a aussi certains fonds qui sont éligibles, et même des obligations, mais c'est plus rare.
Les objectifs de placement
Entre un PEA et un PEA PME, les objectifs de placement divergent. Si un placement en Bourse permet de se constituer une épargne relativement stable, les PME et jeunes entreprises sont souvent en forte croissance, et présentent une certaine volatilité.
Vous l’avez compris, on vise une PME quand on cherche à tirer gros de son investissement. Bien entendu, ça veut aussi dire qu’il y a des risques !
Le petit plus, vous soutenez souvent une jeune entreprise innovante en direct !
Le plafond de versement
Le compte-titre PEA PME dispose d’un plafond maximum de 225 000 €. Le PEA, lui est plafonné à 150 000 €
Bon à savoir : il est possible de détenir un PEA et un PEA PME. Le cas échéant, le plafond cumulé des deux plans ne peut pas dépasser 225 000 €.
Les titres éligibles
Si le PEA vous permet d’investir dans des actifs en Bourse, ce n’est pas le cas du PEA PME ! Ce dernier se concentre sur les petites et moyennes entreprises françaises ou européennes.
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Les avantages fiscaux du PEA PME
Un PEA-PME présente les mêmes avantages fiscaux que son grand frère : les plus values des titres détenus dans le compte-titres sont exonérées d’impôt sur le revenu !
Petite condition : les plus-values sont exonérées d'IR seulement 5 ans après la date d’ouverture du plan. Au lieu de 30%, vous paierez uniquement 17,2% (prélèvements sociaux). Typiquement, sur une plus-value de 10 000 € suite un investissement dans une entreprise non cotée :
- Sans PEA-PME, je paie 3 000 € d’impôt
- Avec un PEA-PME, je paie 1 720 € d’impôt
Ça fait quand même une sacrée différence…
C’est donc le top si vous souhaitez optimiser vos investissements au maximum !
PEA-PME : une pleine accessibilité
Le PEA PME est accessible à tout contribuable français ! Même au sein d’un couple pacsé ou marié, chaque conjoint peut être titulaire d’un tel plan.
En 2019, la loi PACTE a élargi l’accessibilité de ce plan aux jeunes entre 18 et 25 ans, toujours rattachés fiscalement à leur parent.
On parle alors d’un “PEA Jeune”. Accessible si le jeune en question est rattaché fiscalement à ses parents (un étudiant par exemple), il permet de cumuler jusqu’à 20 000 euros sur le compte.
Passé 25 ans (ou après détachement du foyer fiscal), le plan se transforme automatiquement en PEA.
Le fonctionnement du PEA PME
Bon, j’arrête de vous faire tourner en rond, rentrons dans le concret : comment on fait pour ouvrir et utiliser un PEA-PME ?
Ouverture du PEA PME
C’est bien beau de parler d’investissement, de potentiel de rentabilité et de fiscalité, mais, tout d’abord, il faut savoir comment ouvrir un PEA PME !
Pour ça, rien de plus simple, vous pouvez le faire auprès d’un établissement bancaire ou de crédit. Le must, c’est de l’ouvrir le plus rapidement possible, même si vous ne comptez pas verser de fonds dessus tout de suite. Ainsi, vous pouvez “prendre date”. Tic-tac, le décompte des 5 ans avant d’être éligible à une exonération d'IR sur les plus-values commence !
Par contre, faites bien attention aux frais, qui, en fonction de votre courtier, peuvent être importants.
Les versements sur le PEA PME
Le PEA PME vous permet de verser des sommes en numéraire, et ce sans montant minimum. Le plafond maximum est de 225 000 €. Si vous disposez aussi d'un PEA classique, le plafond cumulé des deux plans ne peut pas dépasser 225 000 €.
Fiscalité du PEA PME et non cumul
On ne cumule pas défiscalisation au moment de l’investissement et au moment du retrait : il faut choisir ! C’est pourquoi, si vous bénéficiez d’un PEA PME pour, vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d’impôt IR-PME pour les mêmes actions !
Modalités de retrait d’un PEA PME
Tout retrait avant 5 ans entraîne la clôture du plan. Après cette période, un retrait, même partiel, ne clôture plus le plan.
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